Consolidez votre trésorerie, votre PER vous dira merci !

Qu’est-ce qu’un PER ?

 
Issu de la loi PACTE de 2019, le Plan Épargne Retraite a pour objectif de rendre la gestion de sa retraite plus accessible, en épargnant pendant votre vie active afin de percevoir cette épargne et ses intérêts le jour de votre retraite. Il existe trois compartiments au sein du PER :

• Le PER individuel (qui remplace le contrat Madelin et PERP)
• Le PER entreprise collectif (PERCO)
• Le PER entreprise obligatoire (correspondant à l’article 83)

Ici, nous allons nous concentrer sur le PER individuel et ses avantages fiscaux.

 

Comment faire travailler sa trésorerie pour assurer son avenir ?

 

Grâce au PER, un individu peut prévoir sa retraite et gérer sa trésorerie en même temps ! Nous vous expliquerons, dans cet article, comment gagner de l’argent maintenant en plaçant pour le futur.

 

Retraite différente pour les travailleurs non-salariés (TNS)

 
Votre statut juridique joue un rôle sur vos cotisations, puisqu’en fonction de celui-ci, vous cotisez à des organismes différents, le calcul de votre pension est donc lui aussi différent.

L’accumulation de statut est un autre facteur de différence entre un simple salarié et un TNS. Si vous avez été salarié avant d’être en freelance, vous avez accumulé plusieurs comptes d’épargne retraite. La gestion en devient plus complexe et la retraite plus floue.

Avec le PER, vous avez la possibilité d’épargner pour votre retraite en plus de votre pension obligatoire. Ce qui apporte un réel bénéfice pour assurer une retraite décente et sans soucis !

 

Placer son argent permet de « sécuriser » sa trésorerie

 
L’argent disponible dans votre trésorerie peut être placé sur un compte courant ou un livret accessible, mais dans cette situation, il ne « travaille pas ». Les rendements obtenus grâce à ces placements sont souvent inférieurs à l’inflation. Au final, sur le long terme, cela engendre une perte d’argent.

Il est tout de même important de garder une certaine sécurité financière, de l’argent disponible à tout moment, en cas d’imprévu.

Mais il est aussi judicieux de placer son argent sur un PER, plus risqué mais plus rémunérateur. En effet, c’est un placement qui comporte des risques, même s’ils sont limités. Chez Caravel, plus vous approchez de la retraite, plus vos placements sont sécurisés. Et pour un investissement à plus de 20 ans, le risque de perdre de l’argent est inférieur à 0,1 %.

Cet argent placé dans un PER ne sera disponible qu’au moment de la retraite, mais permet d’obtenir une rente plus importante grâce aux intérêts générés pendant la vie active.

 

Gagner de l’argent à court terme

Le PER, bien que disponible seulement au moment de la retraite, peut également vous permettre de gagner de l’argent aujourd’hui, en particulier au niveau fiscal.

 

PER : 2 choix de déduction d’impôts

 
Vous avez la possibilité de déduire les versements de votre PER sur vos revenus imposables de deux manières différentes :

• Déduire au moment de chaque versement
• Déduire au moment du déblocage de votre PER

Ces déductions fiscales sont tout aussi avantageuses l’une que l’autre, le choix dépendra de votre niveau d’imposition.

 

Plafond de déduction

 
Attention, un plafond de déduction d’impôts est à respecter pour les indépendants. Pour le définir, il faut réaliser deux calculs :

• 10 % des bénéfices imposables de 2021, dans la limite de 329 088€ + 15 % du bénéfice imposable compris entre 1€ et 329 088€
• Ou 4 114€ + 15 % du bénéfice imposable compris entre 1€ et 329 088€, si ce montant est plus élevé.

Le résultat le plus élevé sera votre plafond.

 

Quel choix faire pour la déduction d’impôts ?

 
Afin d’opter pour le choix le plus adapté à sa propre situation, il est nécessaire de connaître son taux marginal d’imposition (TMI), taux auquel est imposée la dernière tranche de votre revenu. Plus le revenu est élevé, plus le taux l’est aussi.

En outre, plus le montant versé sur un PER est élevé, plus la déduction fiscale le sera. Choisir de déduire ses versements sur ses revenus imposables est donc plus avantageux pour les personnes ayant un TMI plus élevé.

Voici un exemple d’illustration :

Nicolas, célibataire et indépendant,

• Dispose d’un revenu annuel de 30 000 €.
• Son taux d’imposition est de 30 %.
• Pour définir son plafond de déduction, il faut effectuer les deux calculs (présentés précédemment) :
  • 10 % x 30 000 + 15 % x 30 000 = 7 500 €
  • 4 114 + 15 % x 30 000 = 8 614 €
  • Son plafond est donc égal au résultat le plus élevé, c’est-à-dire 8 614 €.
• Nicolas verse 6 000 € dans son PER individuel, sa réduction d’impôts sera égale au montant du versement multiplié par son TMI (30 %), ce qui donne :
  • 6 000 x 30 % = 1 800 €

On constate que, plus le TMI est élevé, plus l’économie d’impôts est importante.

 

Comment déclarer cette réduction d’impôts ?

 
Les déclarations d’impôts se réalisent en ligne via le site du gouvernement. Pour la déclaration de 2022, vous devez déclarer les versements de votre PER de 2021.

Le principe est simple, il suffit, dans la majorité des cas, de remplir la case 6NS (rubrique « charges déductibles »). Pour les cas particuliers, vous pouvez consulter l’article qui explique comment remplir sa déclaration d’impôt avec un PER.

A titre d’exemple, prenons une personne qui a versé 3 000 € sur son PER en 2021. Elle est seule dans son foyer fiscal et décide de déduire ses versements sur son revenu imposable. Elle devra remplir la case 6NS comme ci-dessous :

 

Conditions de sortie du PER

 
A la différence d’un livret A, par exemple, le PER n’est pas un placement liquide dont on peut se servir à n’importe quel moment. Il ne se débloque qu’à la retraite, mais il existe certaines conditions pour le débloquer avant :

• Achat d’une maison
• Liquidation judiciaire
• Expiration de l’allocation chômage
• Surendettement
• Invalidité ou décès d’un proche (enfant, époux ou épouse)

Il est donc possible de débloquer cette épargne dans certains cas, mais le but est de la placer à long-terme.

 

Ce qu’il faut retenir de cet article :
 

• Il est possible de faire travailler sa trésorerie pour préparer sa retraite.
• Le PER dispose d’avantages fiscaux intéressants en fonction de vos revenus.
• Épargner le plus tôt possible, même un peu, permet de s’assurer une bonne retraite.